《中國年度企業合規藍皮書(2022-2023)》發布

　　TMT成中國企業遭遇境外執法高風險行業

　　□ 本報記者 文麗娟 呂斌

　　中國企業近兩年在遭遇的境外執法中，行政調查占比最多。調查顯示，被行政調查過的企業較上一年度大幅上升了30.5%。TMT(科技、媒體和通信)行業為近兩年遭遇境外執法的高風險行業。

　　這是法制日報社中國公司法務研究院和方達律師事務所在近日舉行的第十一屆公司法務年會(北京)暨首屆企業法治建設創新典型案例發布活動上，聯合發布的《中國年度企業合規藍皮書(2022-2023)》(以下簡稱藍皮書)顯示的內容。

　　藍皮書主筆、上海市方達律師事務所合伙人康英杰表示，藍皮書對近兩年中國及域外重大合規事件進行了全景式分析，除反壟斷、反腐敗、數據保護、出口管制與制裁、行政執法及刑事司法等傳統合規領域外，今年還新增了多邊銀行合規、ESG、海關等當前熱點合規領域，對焦點問題進行了專題分析和操作指引。

　　這是法制日報社中國公司法務研究院與方達律師事務所第七次聯合發布企業合規藍皮書。

　　多因長臂管轄遭遇境外執法

　　藍皮書顯示，近兩年中國企業面臨境外執法的壓力持續增加。問卷調研中有7.83%的中國企業(包括國企、內資民企、中外合資企業以及外商獨資企業)曾遭受境外執法。

　　其中，美國仍是對中國企業實施境外執法最主要的國家。在具體類型中，經濟制裁或出口管制的占調研企業的一半，成為美國對中國企業執法最主要的原因，第二位、第三位的分別是反腐敗和知識產權(包括商業秘密)。而在上一年度，美國對中國企業執法最主要的原因是反腐敗。

　　調研發現，在遭遇境外執法的企業中，近六成是因為境外長臂管轄的規定而被執法。其中，被執法的業務行為一部分發生在中國，更多的業務行為發生在其他國家或地區。

　　在企業受境外經濟制裁或出口管制執法中，與受制裁國家、地區或其主體進行交易，以及未經許可出口技術或受管制的物項為企業受制裁的主要原因；美國財政部海外資產控制辦公室和商務部工業安全局為進行經濟制裁、出口管制執法的主要執法部門。

　　在參加調研的企業遭受境內執法上，廣告違法仍為主要原因，在遭受境內執法的企業中，有27%曾因廣告違法而遭受執法，因廣告遭受執法的高風險行業有醫療與健康和TMT行業。企業遭受境內執法的第二因素是環境違法，緊隨其后的是網絡安全、數據/個人信息保護和反商業賄賂執法。

　　內資民企合規工作重視度低

　　從企業對合規工作重視程度的調研結果看，內資民企對合規工作重視程度相較國企、外企低，醫療與健康、金融與投資企業領導層對合規工作最為重視，能源與環保行業企業對合規工作重視程度較低。調研結果顯示，公司領導層對于合規工作的重視程度與受政府執法的比例直接關聯，重視程度越高，企業越會投入更多資源開展合規工作，自身被執法的風險也越低。

　　從企業類型角度來看，國企合規最高負責人的獨立性更為明顯，72%參加調研的國企合規最高負責人為企業最高管理層或可直接向董事會匯報，比例明顯高于其他類型企業。內資民企合規負責人的獨立性相對不足，近四成內資民企目前尚未設置合規最高負責人或合規最高負責人既不是企業最高管理層也不直接向董事會匯報。

　　在不同的行業中，金融與投資行業的企業合規最高負責人獨立性最強，約87%的金融與投資行業企業合規最高負責人為企業最高管理層或直接向董事會匯報；智能制造企業的合規負責人獨立性在行業內相對較差，約43%的企業無合規最高負責人或合規最高負責人不是企業最高管理層也不直接向董事會匯報。

　　在合規政策上，傳統制造業、金融與投資企業合規政策建設較為完備；能源與環保企業專項合規政策建設薄弱。從合規部門的職能看，反腐敗反舞弊專項管控和內部調查在合規部門職能范圍中最為常見。

　　熱點變化執法數量有升有降

　　自發布以來，藍皮書每年的合規熱點領域會根據實際情況增加并進行分析。本年度在反壟斷、反腐敗、數據保護、出口管制與制裁、行政執法及刑事司法等傳統分析領域上，合規熱點也在發生變化，執法數量有升有降。

　　在反腐敗領域，2022年美國證券交易委員會(SEC)和美國司法部(DOJ)共計進行了25次FCPA執法行動。其中，SEC進行了7次執法行動，涉及7個公司主體，未涉及對個人進行執法；DOJ進行了18次執法行動，涉及7個公司主體和13名個人。總體上看，2022年SEC與DOJ的執法數量低于近十年的平均水平。而就國內而言，2022年反商業賄賂執法較上年有所上升，并顯著高于2019年和2020年，表明執法活動趨于活躍。另外，隨著2021年五部門《關于進一步推進受賄行賄一起查的意見》的實施，“受賄行賄一起查”的形勢下，可以預見企業涉賄賂刑事法律風險將大幅提高。

　　在反壟斷領域，2022年，《中華人民共和國反壟斷法》進行了自2008年頒布以來的首次大修，新法帶來的變化包括違法責任大幅增加，橫向壟斷協議增加協議組織者、幫助者的法律責任；縱向壟斷協議明確分析路徑、引入安全港制度；反壟斷相關制度在平臺經濟領域的具體適用規則得以明確；經營者集中分級分類審查制度進一步健全等，藍皮書認為，新法將大幅度提高反壟斷違法行為的罰款金額和力度，企業需要高度重視。

　　在數據保護領域，自最高人民檢察院將網絡侵害(個人信息保護)列為檢察公益訴訟的新領域重點以來，各級檢察機關已在多領域多行業提起有關網絡侵害(個人信息保護)的民事公益訴訟和行政公益訴訟，或支持消費者協會提起民事公益訴訟。個人信息保護法生效后，企業尤其是互聯網頭部企業面臨更多的合規及訴訟挑戰。

　　在出口管制與制裁領域，企業需要高度關注美國于2022年10月7日頒布的半導體出口管制新規帶來的挑戰。

　　提供具體合規建議應對制裁

　　在多邊銀行合規領域，藍皮書提到，以世行為代表的多邊銀行在中國及其他國家和地區的資助項目持續為中國企業帶來業務機會，但與此同時，許多中國企業對多邊銀行的制裁體系缺乏系統了解和應對經驗，容易引發被制裁風險。藍皮書從事前預防、調查應對、制裁解禁三個維度，為相關企業提供應對多邊銀行制裁的具體合規建議。

　　在海關執法領域，近年來，海關總署持續深化“放管服”改革，采取一系列措施，推動我國口岸營商環境持續優化。監管理念的轉變助力通關提速，高質量的監管執法也隨之活躍。藍皮書建議，跨境貿易企業盡快理解監管理念轉變的底層邏輯，把握最新監管及執法趨勢，盡早籌劃、積極應對，以盡可能降低貿易合規的風險，充分享受政策紅利，有效實現合規運營。

　　在E(環境)S(社會)G(治理)領域，將“ESG”理念納入投資決策或企業運營管理，已成為全球性熱潮。越來越多的投資者意識到企業在ESG方面的績效也可能會影響財務績效，開始踐行ESG投資理念，以避免投資風險及識別ESG機遇。藍皮書認為，企業在已有合規管理工作的基礎上，開展ESG實踐可能需要企業就特定的議題采取新的管理措施。建議企業定期對ESG工作進行評估，確保ESG實踐有效開展并積累ESG信息披露素材。

　　在行政執法與刑事司法領域，2022年4月，最高人民檢察院正式宣布涉案企業合規改革試點在全國檢察機關全面推開，最高檢強調，原則上有條件的縣級檢察院也應嘗試辦理企業合規改革案件。藍皮書認為，在國家大力強調“保市場主體”、推進涉案企業合規改革的背景下，可以預見會有更多數量、更多類型的企業適用涉案企業合規改革，企業可以抓住時機。（法治日報）